注：上表中的保险业务收入根据财政部于 2006 年发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 25 号——原保险合同》《企业会计准则第 26 号——再保险合同》和于 2009 年发布的《保险
合同相关会计处理规定》（合称“老准则”）编制，投资收益率、综合投资收益率依据老准则结果，按照《保
险公司偿付能力监管规则第 18 号：偿付能力报告》的相关规定编制。净利润、总资产、净资产、保险合同负债
指标根据财政部于 2017 年和 2020 年修订颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》以及《企业会计准则第 25 号——保险合同》（合称“新准则”）编制，基本每股收益、净资产收益率、总
资产收益率依据新准则结果，按照《保险公司偿付能力监管规则第 18 号：偿付能力报告》的相关规定编制。
四、风险管理能力
（一）公司基本情况
我司成立于 2001 年 11 月，是中国太平洋保险（集团）股份有限公司旗下专业寿险子公司。
根据《保险公司偿付能力监管规则第 12 号：偿付能力风险管理要求与评估》第五条、第六条关
于公司分类标准的规定，我司属于 I 类保险公司。截至 2023 年 2 季度末，我司签单保费 1,696
亿元，总资产 18,743 亿元，目前省级分支机构 35 家。
（二）监管对本公司最近一次偿付能力风险管理评估的结果
管理基础与环境 17.06 分，风险管理目标与工具 8.89 分，保险风险管理 8.43 分，市场风险管理
分，流动性风险管理 8.32 分。
（三）报告期内风险管理改进措施以及各项措施的实施进展情况
公司始终重视风险管理工作，根据监管在近年来检查中对同业公司提出的问题，结合内部
审计检查发现问题，我司组织相关部门认真分析，对标自身偿付能力风险管理体系建设差距，
完善偿付能力风险管理工作。2023 年 2 季度主要的工作成果包括：
一是风险偏好及容忍度经董事会审议后，正式发文并推动实施；
二是将 2022 年全面风险管理报告提交董事会审议，审议通过后报送国家金融监督管理总局
（原银保监会）。
一是结合监管对公司 2022 年 SARMRA 现场检查发现问题，推动部门制定整改计划，开展
整改；
二是组织撰写 2023 年上半年全面风险管理报告，提交经委会、风险管理委员会和董事会审
议。
（四）风险管理能力自评估情况
报告期内未发生自评估事项。
五、风险综合评级（分类监管）
（一）现行分类监管体系下的风险综合评级信息
根据监管对我司风险综合评级（分类监管）的评价结果反馈，我司 2022 年 4 季度以及 2023
年 1 季度的风险综合评级结果分别为 AAA、AA。
我司继续强化风险综合评级测评体系建设，持续对风险监控指标进行检视，力求提高指标
监控的及时性和准确性；通过定期监测和分析指标变化，及时做好风险预警工作；同时，加强
专题风险研究和防治工作，对风险成因、变化趋势等方面进行深入研究，寻找规律，提出风险
应对解决方案建议，监督风险隐患整改。目前，我司已制定并发布多项风险综合评级管理制度，
并根据监管要求开展修订和完善，落实季度数据报送及分公司内部评级工作，建立公司风险综
合评级长效工作机制。同时，公司已通过风险综合评级管理系统，规范数据报送、分析、整改
追踪和报告体系。
公司将继续强化从源头和业务一线加强经营风险防控，以风险综合评级评价为抓手，引导
各级机构坚持合规经营，强化基础管理。
（二）难以资本化风险自评估情况
根据偿二代体系下风险综合评级的工作要求，我司持续强化风险综合评级内部测评体系建
设，持续对风险监控指标进行检视，力求提高指标监控的及时性和有效性；通过定期监测和分
析指标变化，及时做好风险预警工作。
结合季度风险综合评级工作，我司每季度组织相关部门对操作风险、战略风险、声誉风险
和流动性风险开展自评估，客观评价公司相应风险的状况。各相关部门根据职责分工，对各类
指标进行监测，发现异常情况的，深入分析原因，及时对相关风险进行追查和缺陷整改，未能
及时整改的，制定整改计划，限期整改。各相关部门根据季度末的实际情况报送职责范围内的
风险综合评级数据。牵头部门将各部门的数据汇总后，向公司领导汇报，并报送监管机构。自
评估显示，难以资本化风险管控良好，未发现重大风险隐患。
操作风险方面，公司印发《操作风险管理办法》 (太保寿发〔2022〕170 号)、《操作风险损
失数据收集管理办法》（太保寿发〔2022〕234 号）和《操作风险与内控评价管理办法（2022
版）》（太保寿发〔2022〕274 号）等一系列制度，进一步细化操作风险职责，建立更加科学化
和常态化的操作风险防控机制。结合风险综合评级指标数据分析和操作风险指标监测情况，保
险业务、资金运用、公司治理、信息系统、案件管理和其它板块方面风险防控良好，风险可控。
声誉风险方面，公司重视风险排查，通过定期风险排查、常态化风险排查、专项风险排查
加强舆情源头防控。总公司成立声誉风险防控工作小组，总、分公司各部门设立声誉风险管理
专兼岗，深化舆情管理联动机制。公司把培训演练作为日常舆情管理重要环节，一方面，发挥
内、外部专家优势开展舆情处置、媒体采访应对等专项培训演练；另一方面，通过开展品牌条
线例会专题培训、制作并下发舆情处置实操指南等方式，为分支机构提供常态化的培训演练支
持。2023 年二季度共监测处置负面舆情 98 篇（原发报道），较去年同期有所上升。其中，三级
舆情 22 篇，占比 22.4，四级舆情 76 篇，占比 77.6，未发生一、二级重大声誉事件，声誉风
险总体风险可控。从舆情发生渠道来看，自媒体、社会化媒体仍是舆情高发渠道。从舆情内容
来看，销售误导相关舆情、理赔纠纷相关舆情、监管处罚通报类舆情占比较高。
战略风险方面，我司战略执行情况良好。从影响公司经营和战略目标达成的主要风险变化
来看，上半年经济运行实现良好开局，市场需求逐步恢复，但行业仍处于深度转型期，面临持
续增长压力。公司紧扣高质量发展的鲜明主题，进一步优化长航深化转型顶层规划，建设赋能
型总部和经营型机构，将长航转型向纵深推进，推动形成与客户、员工、股东、社会等利益相
关方互利共赢的可持续发展模式，努力成为寿险业健康稳定发展的引领者。下阶段，公司将进
一步夯实长航转型成果，由“模式塑型”向“模式成型”转变，同时以组织变革为先导，全面
建设并推动赋能型总部和经营型机构落地，打造与生产力相匹配的组织支撑力。
流动性风险方面，公司建立了涵盖资产端和负债端、一线部门和后援部门的投资账户现金
流管理体系，具体包括投资账户现金流的预测、复核、分析和划拨等工作。公司在年末、月末
以及当业务发展计划发生重大调整时开展分账户现金流预测工作，并对实际业务现金流与预测
的偏差情况进行复核分析。公司按照账户规模、产品属性设置不同的可容忍偏差，超出可容忍
偏差的账户需要针对差异较大的现金流进行详细说明。同时，公司定期开展流动性应急演练，
确保发生流动性风险事件时公司上下能够及时有效应对；并且建立流动性常态预警机制，变流
动性事后管理为事前预警，有效防范流动性风险产生。流动性风险各情景下流动性覆盖率充足。
流动性指标监测显示，公司流动性管理良好，流动性风险整体可控。
六、管理层分析与讨论
（一）本季度偿付能力变动分析
本季度末公司的核心偿付能力溢额 1,892,668 万元，核心偿付能力充足率 112，相比
上季度下降 4pt；综合偿付能力溢额 15,509,887 万元，综合偿付能力充足率 197，相比上
季度下降 2pt，主要原因在于以下两个方面：
要变动如下：
A. 受资本市场波动、利润分配和偿付能力报告下对应的保险合同负债变动等影响，本
季度核心资本减少 914,747 万元；
B. 附属资本增加 195,652 万元。
幅度为 1.4，主要变动如下：
A.本季度保险风险最低资本增加 25,619 万元，其中寿险保险风险增加 24,527 万元，非
寿险保险风险增加
